Combatir el fenómeno a gran escala de la evasión fiscal desde el primer día de 2024

En Grecia, decidieron “presionar” a los evasores del servicio militar obligatorio desde el primer día del nuevo año. Según las autoridades, los pequeños empresarios evaden impuestos diligentemente, lo que significa que deben tener tanto miedo que paguen todos los impuestos adeudados al Estado. Con las grandes empresas todo es mucho más complicado…

Para los peces más pequeños (que son capturados por la oficina de impuestos), un compromiso de transmitir electrónicamente todas las facturas de gastos comerciales, estiman los expertos, en esta etapa será suficiente para poner fin a los gastos deducibles inflados que incluso resultan en ingresos fiscales cero.

Para los peces más grandes, los procedimientos de auditoría serán más complejos, ya que el objetivo no es sólo la evasión fiscal, sino también la evasión fiscal a través de procedimientos legales.

Además Con la activación gradual de todas las nuevas «herramientas» electrónicas y la ampliación del alcance de los métodos de control indirecto, el mecanismo de control ahora puede utilizar de manera más rápida y eficiente los datos que recibe como resultado del proceso institucionalizado de intercambio de información con otros países..

Después de todo, el año nuevo comenzará. Trabajo de la «Aplicación Crosscheck Nexus de Cuenta Bancaria»con cuya ayuda se recopilarán los datos de los productos financieros y las transacciones financieras analíticas, los movimientos de las cuentas de pago bancarias y otras transacciones financieras del ciudadano, respecto de los cuales ELENXIS OPS puede emitir una orden judicial.

Los paraísos fiscales

Y si para los llamados “Estados no cooperantes”, es decir estados que no se han comprometido a intercambiar información, todo está más o menos claro, entonces para Estados con estatus fiscal preferencial, los procedimientos de verificación son más complejos.porque hay una lista larga muchos países europeos incluidos.

Dichos estados incluyen aquellos en los que una persona jurídica o privada está sujeta a un impuesto sobre las ganancias o la renta o el capital, cuyo tipo es igual o inferior al 60% del tipo impositivo que le correspondería de conformidad con las disposiciones del Derecho fiscal griego, si era residente fiscal o tenía una oficina de representación con residencia permanente en Grecia. En este caso estamos hablando de países con un indicador del 13% o menos.

Las posibles transacciones de empresas griegas con estos países están sujetas a la prohibición de gastos deducibles. En particular, el Código del Impuesto sobre la Renta griego establece que el importe total de los gastos pagados a una persona física o jurídica que sea residente fiscal en un Estado que disfrute de un tratamiento fiscal preferencial no es deducible.

Sin embargo hay dos lagunasque claramente dificultan la vida a los auditores.

Los gastos en estos países son deducibles: si el contribuyente demuestra que dichos gastos se relacionan con transacciones genuinas y ordinarias y no resultan en una transferencia de ganancias o ingresos o capital con fines de evasión o evasión fiscal, siempre que exista una base legal para ello. intercambio de información entre Grecia y este Estado.

La nueva lista de sitios se ve así:

• Agios Efstathios (Άγιος Ευστάθιος)
• Albania
• Timor Oriental
• Anguila
• Andorra
• Vanuatu
• islas Bermudas
• Macedonia del Norte
• Bosnia y Herzegovina
• Bulgaria
• Islas Vírgenes Británicas
• Gibraltar
• Guernesey
• Emiratos Árabes Unidos
• Irlanda
• Katar
• Kirguistán
• Kosovo
• Chipre
• Liechtenstein
• Macao
• Maldivas
• Montenegro
• Moldavia
• Mongolia
• Mónaco
• Barbados
• bahamas
• Bahréin
• Belice
• Bonaire
• Islas Caimán
• Islas Marshall
• Islas Turcas y Caicos
• Isla del hombre
• Hungría
• Paraguay
• Samba
• Arabia Saudita
• Jersey
• Torquay
• Turkmenistán.

Impuesto mínimo de sociedades
Desde el nuevo año se ha añadido al “arsenal” de impuestos un impuesto mínimo de sociedades, que se aplica a las personas jurídicas registradas en la Unión y a los miembros de un grupo empresarial transnacional o de un gran grupo nacional con unos ingresos anuales de al menos 750.000.000 en las autoridades tributarias, en sus estados consolidados Estados financieros de al menos dos de los últimos cuatro ejercicios financieros consecutivos..

En 2021, bajo la coordinación de la OCDE Más de 140 países han acordado introducir un innovador impuesto mínimo del 15% sobre los beneficios de las corporaciones multinacionales.. Sin embargo, según un informe del Observatorio Fiscal UE o gevasión fiscal mundialeste impuesto mínimo de sociedades parece tener cada vez más lagunas.

Según el informe, el impuesto corporativo mínimo global en su forma actual podría generar solo el 3% de los ingresos totales del impuesto sobre la renta corporativo en lugar del 9% que tendría con una tasa impositiva fija del 15%.

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